美國*居民和非*居民在稅收間的差距!
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美國稅種主要有個人所得稅、公司所得稅、遺產稅、贈與稅和房產稅;

個人所得稅申報:

非美國納稅居民,在美所獲收入需要填寫W8免稅表,如果有稅號或者SSN如有收入建議每年4月15日前申報,也可以延期到0月15日前申報完成,需要填寫1140表。

美國納稅居民,個人所得稅時分梯度的,比如0-9200USD的年收入如果是Single稅率月10%,已婚約12%,已婚還可以家庭合并報稅、還有單親媽媽家庭的稅務申報。


美國納稅居民常住海外*過11個月且工作、生活**在海外收入夫妻倆有20萬美金的免稅額,不必繳納海外的個人收入部分。

公司所得稅

公司主要分為LLC有限責任公司和C corparation 股份有限公司,當然還有LP/S型,當對于90%的公司使用者都是前兩者,LLC是單向納稅,主要提供成員個人稅號/ssn以個人所得為主做征收對象,后者只公司所得稅申報完成后,股東分紅部分還需申報一次個人所得稅,那很多不太了解的中國客戶覺得這樣我就成立LLC類型公司,報的稅豈不少很多?-----實際不然,美國個人稅率在一定階段比公司稅率高出至少10個點,個人所得稅高約40%,公司稅高(聯邦稅+州稅率)約35%;

如果綠卡居民在美國境外成立公司,每年是有***額度的免征額,*過免征額還是需要報給美國國稅局;

遺產稅:遺產包含房子、保險、信托等,美國遺產稅率在18-40%,免稅額2000萬美金;

所以美國綠卡的大亨們都是保險、信托、房產配置,合理避免遺產稅留給子女,不至于留下的資產大部分交給國稅局;

非美國居民的遺產留給美國綠卡持有者/美國公民,只有6萬美金的免稅額,*出部分還需要交納稅金;


贈與稅:

綠卡/公民贈與免稅額度在1200萬美金的資產,*過需要報稅;

非美國人財產贈與給美國人/綠卡,免掉贈與稅;

房產稅:稅率在2%

案例:美國稅務居民如果轉嫁稅收;

W先生 46歲 家庭財產6000萬USD

房地產:2500USD 納稅收入60wan USD --需繳納稅金30萬USD

資產放入信托-開設公司-方式 ------需繳納稅金2.5萬USD+1.5萬USD其他費用

因為美國*有的FACAT體系,國稅局要求所有資產都需申報,8938FROM ,FBAR 需要申報所有金融性質資產賬戶資金。

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